IRS говорит, что люди с высокими доходами могут подождать до 2026 года, чтобы положить уловку

Бет Пинскер

Если вы уже входите в число немногих людей старше 50 лет, которые вносят дополнительные деньги в свой 401 (k), уплата налога авансом может быть лучшим выбором.

Законопроект Secure 2.0, принятый в конце 2022 года, представлял собой такой огромный набор вкусностей, что неизбежно возникнут некоторые заминки. Одно важное требование — требование о том, чтобы дополнительные взносы для людей с высокими доходами поступали на счета Рота, — это двухлетняя отсрочка, до 2026 года, для выяснения деталей, объявила IRS в новом уведомлении.

Агентство также отметило, что строка в тексте законопроекта, которая, казалось бы, исключает догоняющие взносы для всех после 2024 года, была ошибкой и не будет рассматриваться.

Для людей 50 лет и старше, которые зарабатывают более 145 000 долларов, это дает дополнительное время, прежде чем им придется вносить какие-либо изменения. В основном это затрагивает работодателей, у которых теперь есть больше времени, чтобы добавить функции Roth 401(k) в свои планы, если они еще не предложили их.

Но двухлетняя отсрочка не означает, что вкладчикам пенсионных накоплений придется ждать, если они этого не хотят. Если пенсионный план вашего работодателя предлагает вариант Roth 401 (k), вы можете легко направить свои догоняющие взносы таким образом сейчас, и это может принести вам пользу в долгосрочной перспективе.

Проблема с догоняющими взносами в том, что их делают немногие. Даже базовые годовые лимиты взносов 401(k) всегда были несколько амбициозными. Последнее исследование Vanguard показывает, что только 15% работников с формой 401(k) вносят максимальную сумму, которая в 2023 году составит 22 500 долларов. Дополнительный взнос в этом году позволяет людям в возрасте 50 лет и старше внести дополнительные 7500 долларов США на общую сумму 30 000 долларов США, но обычно только 16% тех, кто имеет на это право, внесут дополнительную сумму.

Изменение Secure 2.0 потребует от тех, кто зарабатывает более 145 000 долларов, внести эти дополнительные взносы в Roth 401(k). По большей части люди, зарабатывающие эту сумму, в первую очередь делают дополнительные взносы. Исследование Vanguard показало, что из тех, кто вносит дополнительную сумму, 58% зарабатывают более 150 000 долларов.

Преимущества Рота

При наличии Roth 401(k) ваш вклад облагается налогом как регулярный доход за текущий год, а затем к выходу на пенсию он увеличивается без уплаты налогов. В традиционной системе 401(k) все наоборот: деньги поступают на счет до вычета налогов и растут за счет отсрочки налогов, а затем облагаются налогом, когда вы забираете их при выходе на пенсию.

О том, какая налоговая модель лучше, ведутся всевозможные споры, и ответ зависит от финансового положения человека. Но в целом для тех, кому 50 лет и старше и кто зарабатывает более 145 000 долларов, вариант Рота может стать хорошей стратегией. «Таким образом, вы мгновенно получаете некоторую налоговую диверсификацию», — говорит Мария Бруно, руководитель исследования планирования благосостояния США в Vanguard.

Это связано с тем, что отсрочка уплаты налогов по традиционным планам 401 (k) имеет ограничение по времени: IRS требует, чтобы люди начали снимать деньги с этих счетов по достижении определенного возраста. Сейчас этот возраст составляет 73 года, а через десять лет ему исполнится 75 лет. В будущем его могут выдвинуть еще дальше.

Для людей с высокими доходами обязательные минимальные выплаты, известные как RMD, имеют большое значение. В какой-то момент этим прилежным вкладчикам придется обратить свое внимание на перевод этих счетов в Roths, которые не имеют требований к распределению, а также более выгодны для наследников.

Если вы находитесь в налоговой категории 24%, включение этого дополнительного догоняющего взноса в размере 7500 долларов в Roth 401 (k) приведет к увеличению налогов примерно на 70 долларов на каждую зарплату. Если вы отложите уплату налогов до тех пор, пока вам не исполнится 75 лет, этот взнос может вырасти до 25 000 долларов, и вам придется платить налог по нему по любой ставке, которая будет применяться к вам на тот момент.

Суть в том, что вы не можете вечно избегать налогов на пенсионные накопления, и в какой-то момент правительство будет диктовать вам, что вам делать.

Фактически, многие высокооплачиваемые люди постоянно ищут новые варианты Рота. На протяжении своей карьеры они откладывают деньги на традиционных счетах 401(k) или других сберегательных счетах с отсрочкой налогов. Когда они достигают пенсионного возраста, они ищут способы вывести их из этих учетных записей, например, конвертацию Roth и мега-бэкдор Roths. Вместо этого они могли бы просто внести свой вклад непосредственно в план Roth 401(k), который предлагается большинством работодателей.